أداة ضريبة الأعمال الإماراتية
حاسبة ضريبة الشركات الإماراتية
احسب التزامك الضريبي على الشركات في الإمارات وفق المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لعام 2022. يشمل الفئات الضريبية القياسية 0%/9%، وإعفاء الشركات الصغيرة، وأوضاع المناطق الحرة المؤهلة.
ملخص الضريبة
أدخل دخلك الخاضع للضريبة وإيراداتك السنوية أعلاه، ثم انقر على "احسب الضريبة".
حول ضريبة الشركات الإماراتية
أُدرج نظام ضريبة الشركات الإماراتي بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لعام 2022، وسرى مفعوله للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023. يطبَّق على جميع الشركات والأفراد الذين يمارسون أنشطة تجارية في الإمارات، بما في ذلك الشركات في المناطق الحرة.
المعدل القياسي هو 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، و9% على أي دخل يتجاوز هذا الحد. يجوز للشركات الصغيرة التي لا تتجاوز إيراداتها السنوية 3 ملايين درهم الاختيار للحصول على إعفاء الشركات الصغيرة، مما يُفضي إلى ضريبة فعلية بنسبة 0%. وقد يستفيد أشخاص المناطق الحرة المؤهلون أيضاً من معدل 0% على دخلهم المؤهل.
بصرف النظر عن الالتزام الضريبي، يتعين على جميع الجهات التسجيل في ضريبة الشركات وتقديم إقرار سنوي إلى الهيئة الاتحادية للضرائب. تُقدم هذه الحاسبة تقديرات استرشادية فقط — استشر مستشاراً ضريبياً إماراتياً مؤهلاً للحصول على مشورة خاصة بوضعك.
الأسئلة الشائعة
من يجب أن يدفع ضريبة الشركات الإماراتية؟
تسري ضريبة الشركات على جميع الأشخاص الاعتباريين المقيمين في الإمارات (الشركات والكيانات القانونية الأخرى) والأفراد الذين يمارسون أعمالاً تجارية في الإمارات. يُفرض الضريبة على غير المقيمين فيما يخص دخلهم المتأتي من الإمارات. تستثنى بعض الجهات، بما في ذلك الهيئات الحكومية الإماراتية، والشركات الاستخراجية الخاضعة لضرائب على مستوى الإمارة، والكيانات المستفيدة العامة المؤهلة.
ما الفرق بين الدخل الخاضع للضريبة والإيرادات السنوية؟
الإيرادات السنوية هي إجمالي مبيعاتك — المبلغ الإجمالي المستلم من الأنشطة التجارية. أما الدخل الخاضع للضريبة فهو صافي ربحك بعد خصم المصروفات التجارية المسموح بها وفق قانون ضريبة الشركات الإماراتي. تُحسب الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة، لكن الإيرادات السنوية هي المحدد لأهليتك للحصول على إعفاء الشركات الصغيرة.
هل تدفع شركات المناطق الحرة ضريبة الشركات؟
يجب على شركات المناطق الحرة التسجيل وتقديم إقرارات ضريبة الشركات. غير أن أشخاص المناطق الحرة المؤهلين (QFZPs) الذين يستوفون شروطاً محددة — بما في ذلك متطلبات الجوهر الكافية وتحقيق دخل من أنشطة مؤهلة — قد يستفيدون من معدل 0% على دخلهم المؤهل. أما الدخل الذي لا يستوفي معايير التأهيل فيخضع لمعدل 9% القياسي.
هل التسجيل إلزامي حتى إذا لم يكن لديَّ ضريبة مستحقة؟
نعم. يجب على جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة — بمن فيهم المستفيدون من إعفاء الشركات الصغيرة أو معدل 0% لأشخاص المناطق الحرة المؤهلة — التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) وتقديم إقرار ضريبة شركات سنوي. قد يُفضي عدم التسجيل إلى غرامات إدارية.