حاسبة زكاة الشركات في السعودية (هيئة الزكاة والضريبة والجمارك)
تدفع الشركات المملوكة لسعوديين أو مواطني دول الخليج الزكاة على وعاء تحدده هيئة الزكاة والضريبة والجمارك — لا على الربح ولا على الإيرادات. أعادت اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة 2024 (القرار الوزاري 1007) بناء الحساب: يبدأ الوعاء من حقوق الملكية وما في حكمها زائدًا الالتزامات غير المتداولة المؤهلة، وتُحسم منه الأصول المؤهلة، ويُرفع بحدّ المادة 27 الأدنى مقابل صافي الربح المعدَّل ويُسقَّف بحدّ المادة 28 الأقصى، وتتناسب نسبة الـ2.5% مع أيام سنتك المالية الفعلية — فالسنة الميلادية تدفع ≈2.577% لا 2.5%. أما الشركات المختلطة سعوديًا وأجنبيًا فتقسم الربح نفسه بين الزكاة وضريبة دخل بنسبة 20%. تقدّر هذه الحاسبة كل ذلك من أرقام ميزانيتك.
التزامك لدى الهيئة
أدخل أرقام ميزانيتك لعرض الوعاء الزكوي والحدود المطبقة والنسبة المتناسبة مع الأيام وفصل الزكاة/ضريبة الدخل.
لا زكاة مستحقة: النتائج سالبة ولا يوجد صافي ربح معدَّل (المادة 27).
الفترات المالية الأقصر من 354 يومًا لا تخضع للزكاة بموجب لائحة 2024 — يُعرض الوعاء للاسترشاد فقط.
طُبِّق حدّ المادة 27 الأدنى: كان وعاؤك المحسوب دون صافي الربح المعدَّل فرفعه الحدّ.
طُبِّق حدّ المادة 28 الأقصى: سُقِّف الوعاء عند قيمة الملكية زائدًا فرق الربح.
قدّم الإقرار الزكوي وسدّد خلال 120 يومًا من نهاية سنتك المالية عبر بوابة الهيئة. التأخر يعرّضك لربوط تصل إلى 10 سنوات.
- الزكاة المستحقة
- 0
تقدير مبسّط بالطريقة غير المباشرة وفق اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة (القرار الوزاري 1007، 22 مارس 2024، للسنوات المالية من 1 يناير 2024). أهلية البنود تفصيلًا (الإضافات والحسومات وقواعد الإسناد في المواد 19–25) تعتمد على قوائمك المالية المدققة — أكّد الوعاء النهائي مع مستشار مرخّص وبوابة الهيئة قبل التقديم.
عن زكاة الشركات في السعودية
تُفرض الزكاة في السعودية على الشركات بنسبة ملكيتها السعودية والخليجية، وتديرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. وهي ليست ضريبة دخل: يُبنى الوعاء من جانب التمويل في الميزانية — رأس المال والأرباح المبقاة والاحتياطيات والمخصصات المؤهلة والالتزامات غير المتداولة — مطروحًا منه الأصول التي تجيز اللائحة حسمها (صافي الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة والاستثمارات المؤهلة والمشاريع تحت الإنشاء وما يماثلها). وتحكم اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة، المعتمدة بالقرار الوزاري 1007 في 21 مارس 2024، السنوات المالية التي تبدأ من 1 يناير 2024، وتربط كل بند بأرصدة الإقفال في قوائمك المالية.
حاجزان يمنعان انحراف الوعاء: حدّ المادة 27 الأدنى يقارن وعاءك المحسوب بصافي الربح المعدَّل — فإن كان الوعاء أدنى رُفع إلى الأقل من (الأصول غير المحسومة + الفرق بين الربح المعدَّل والدفتري) وصافي الربح المعدَّل نفسه؛ ومع النتائج السالبة وغياب الربح المعدَّل لا تُستحق زكاة أصلًا. وحدّ المادة 28 الأقصى يسقّف الوعاء عند قيمة الملكية في قوائمك المالية زائدًا فرق الربح ذاته. بين الأرضية والسقف، لتخطيط الحسومات قيمة حقيقية لكنها محدودة.
تفصيل النسبة الذي يفوت معظم الإدارات المالية: 2.5% هي نسبة السنة الهجرية البالغة 354 يومًا. أما الشركات التي تقفل على التقويم الميلادي فتدفع نسبة متناسبة مع الأيام الفعلية — نحو 2.577% لسنة من 365 يومًا. على وعاء بمئة مليون ريال، يعادل الفرق نحو 77,000 ريال سنويًا، وتخرج الفترات الأقصر من 354 يومًا من الزكاة كليًا. وتقسم الشركات مختلطة الملكية السنة نفسها بين نظامين: نسبة الملكية السعودية/الخليجية في نهاية السنة تحدد حصة الزكاة، بينما تدفع الحصة الأجنبية من الدخل الخاضع ضريبة دخل 20% بموجب نظام ضريبة الدخل.
يمر الامتثال عبر بوابة الهيئة: التسجيل، والإقرار الزكوي السنوي خلال 120 يومًا من نهاية السنة، والسداد. ويجوز للهيئة إعادة الربط خلال خمس سنوات — وعشر للإقرارات المتأخرة أو الناقصة — وتقدير الزكاة لمن لا يقدّم. وتُرفع الاعتراضات إلى لجان الفصل في المخالفات والمنازعات الزكوية والضريبية والجمركية بعد سداد المبالغ غير المتنازع عليها زائدًا 10–25% من المستحقات المتنازع عليها أو تقديم ضمان. تقدّر هذه الحاسبة رتبة المقدار والحدود التي تقيّدك؛ أما الوعاء النهائي بندًا بندًا فمكانه إقرارك الزكوي بمراجعة مهنية.