حاسبة ضريبة القيمة المضافة البحرينية 2026 (10%)
رفعت البحرين معدل ضريبة القيمة المضافة من 5% إلى 10% اعتباراً من 1 يناير 2022 لتصبح أعلى معدل قياسي في دول الخليج. أضف الضريبة إلى المبلغ الصافي، أو استخرجها من السعر شامل الضريبة، أو تحقّق من حالة تسجيلك مقارنةً بحدّ الجهاز الوطني للإيرادات، أو اجمع عدة بنود في فاتورة واحدة.
احتساب ضريبة القيمة المضافة
فعِّل هذا الخيار لسيناريوهات تاريخية قبل 1 يناير 2022 فقط.
تفصيل ضريبتك
أدخل مبلغاً لعرض تفصيل ضريبة القيمة المضافة.
- المبلغ الإجمالي
- BHD 0.00
يجب الإفصاح عن التوريدات الصفرية في الإقرار الضريبي رغم عدم احتساب ضريبة على العميل. وتظل الضريبة المدخلة على المشتريات المرتبطة قابلة للاسترداد.
التوريدات المعفاة خارج نطاق الضريبة، فلا تُحتسب ضريبة على العميل ولا يحقّ استرداد الضريبة المدخلة على التكاليف المرتبطة.
هذه الحاسبة لأغراض إعلامية فقط ولا تُعدّ استشارة ضريبية. يرجى التحقق من جميع المبالغ والتزامات التسجيل مع الجهاز الوطني للإيرادات أو مستشار ضريبي مؤهَّل قبل الاعتماد عليها.
التحقق من حدّ التسجيل
أدخل قيمة توريداتك الخاضعة للضريبة سنوياً بالدينار البحريني لمعرفة هل التسجيل إلزامي أو اختياري أو دون الحدّ.
وضع الفواتير متعدد البنود
أضف عدة بنود بمعدلات وأنماط مختلفة لتكوين إجمالي فاتورة كاملة.
| الوصف | المبلغ (د.ب) | الوضع | الفئة | الصافي | الضريبة | الإجمالي | إجراءات |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| الإجمالي العام | BHD 0.00 | BHD 0.00 | BHD 0.00 | ||||
لا توجد بنود بعد — انقر "إضافة بند" للبدء.
فئات ضريبة القيمة المضافة في البحرين
القياسية 10%
معظم السلع والخدمات في البحرين. تُحتسب الضريبة وتكون الضريبة المدخلة قابلة للاسترداد.
البيع بالتجزئة، المطاعم، الفنادق، الخدمات المهنية، الإنشاءات (غير المباني الجديدة)، الاتصالات.
الصفرية 0%
خاضعة للضريبة بنسبة 0%. لا يدفع العميل ضريبة، لكن يجب على المورد التسجيل والإفصاح. تظل الضريبة المدخلة قابلة للاسترداد.
الصادرات، السلع الغذائية الأساسية (قائمة الجهاز الوطني للإيرادات المؤلفة من 118 صنفاً)، الرعاية الصحية، التعليم، إنشاء المباني الجديدة، النقل المحلي، النفط والغاز، الذهب والفضة والبلاتين الاستثماري.
المعفاة
خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة. لا تُحتسب ضريبة، ولا يمكن استرداد الضريبة المدخلة على التكاليف المرتبطة.
الخدمات المالية القائمة على الهامش، التأمين على الحياة، العقارات السكنية (بيعاً وإيجاراً)، الأراضي الفضاء.
تحديث الفوترة الإلكترونية (2026)
يُعِدّ الجهاز الوطني للإيرادات إطار فوترة إلكترونية مماثل لنظام «فاتورة» السعودي. حتى عام 2026 لم يُصبح إلزامياً بعد — يُستحسن متابعة إعلانات الجهاز وتجهيز أنظمة الفوترة استعداداً لتطبيق متدرّج.
عن ضريبة القيمة المضافة في البحرين
طبّقت البحرين ضريبة القيمة المضافة في 1 يناير 2019 بموجب المرسوم بقانون رقم 48 لسنة 2018، انسجاماً مع الإطار الخليجي الموحَّد. ثم رُفع المعدل الأصلي 5% إلى 10% في 1 يناير 2022 (المرسوم رقم 33 لسنة 2021)، لتصبح البحرين الدولة الخليجية صاحبة أعلى معدّل قياسي. ويتولّى الجهاز الوطني للإيرادات إدارة التحصيل والتسجيل والتدقيق.
تنطبق ثلاثة أنظمة على التوريدات: المعدل القياسي 10% يغطي معظم المعاملات التجارية؛ والتوريدات الصفرية (كالصادرات، والمواد الغذائية الأساسية المدرجة لدى الجهاز، والرعاية الصحية، والتعليم، وإنشاء المباني الجديدة) تُحتسب بنسبة 0% لكنها تستوجب التسجيل والإفصاح؛ أما التوريدات المعفاة (كالخدمات المالية القائمة على الهامش، والتأمين على الحياة، والعقارات السكنية) فتقع خارج النطاق، فلا تُحتسب عليها ضريبة ولا يحقّ استرداد الضريبة المدخلة على المشتريات المرتبطة.
يجب على المنشآت المقيمة التسجيل لدى الجهاز الوطني للإيرادات إذا تجاوزت توريداتها الخاضعة للضريبة 37,500 د.ب سنوياً، ويجوز التسجيل اختيارياً عند تجاوز 18,750 د.ب. وعلى غير المقيمين الذين يقدّمون توريدات خاضعة في البحرين التسجيل من المعاملة الأولى. وتعتمد دورة التقديم على الإيرادات (شهرية فوق 3 ملايين د.ب وربعية لما دون ذلك)، وتُقدَّم الإقرارات إلكترونياً عبر بوابة الجهاز.